Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 1
-
Экономический смысл кривой Лаффера.
-
Назовите общие и специальные налоги.
-
Назовите ставку налога на владельцев автотранспортных средств.
-
Назовите сроки уплаты в РФ налога на добавленную стоимость.
-
Раскройте сущность понятия «совокупный таможенный платеж».
-
Назовите особенности установления акцизов на импортные товары.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 2
-
Назовите прямые налоги.
-
Раскройте сущность понятия «твердый налог».
-
Назовите ставку налога на использование региональной или местной символики.
-
Раскройте механизм налогообложения владельцев транспортных средств в РФ.
-
Дайте определение «налоговым каникулам».
-
Назовите ступенчатую ставку налога на доходы в США.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 3
-
Раскройте сущность понятия «акцизы».
-
Раскройте сущность понятия «закрепленные доходные источники».
-
Назовите метод определения объема прибыли как базы налогообложения.
-
Назовите налоги, суммы которых направляются в дорожные фонды РФ.
-
Раскройте сущность понятия «специфическая таможенная пошлина».
-
Раскройте особенности взимания налога на имущество в Германии.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 4
-
Назовите косвенные налоги.
-
Назовите формы налогового контроля.
-
Назовите виды и уровень налогов на строения, помещения и сооружения, находящиеся в собственности граждан.
-
Назовите принципы установления размеров государственных пошлин в РФ.
-
Дайте определение «налоговой амнистии».
-
Назовите диапазон ставок подоходного налога в развитых странах.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 5
-
Назовите уровни системы налогообложения Российской Федерации.
-
Назовите уровни налоговой нагрузки, характерные для России, стран Западной Европы.
-
Назовите ставки налогов, уплачиваемых работодателем в социальные фонды.
-
Назовите объект обложения налогом на использование государственной символики в РФ.
-
Назовите основные цели и задачи налоговых соглашений между государствами.
-
Назовите особенности взимания налога на наследство в Испании.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 6
-
Дайте определение налоговой системы.
-
Раскройте «принцип дешевизны налогообложения» по А. Смиту.
-
Назовите ставки налога на доходы предприятий (кроме прибыли).
-
Назовите налоговую базу начисления налога в РФ (страховые платежи во внебюджетные фонды).
-
Раскройте сущность понятия «налоговые убежища».
-
Дайте определение понятия «сезонные пошлины».
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 7
-
Принципы уравнения налогами по А. Вагнеру.
-
Охарактеризуйте условия, при которых налоги становятся встроенными механизмами гибкости (Дж.М. Кейнс).
-
Назовите объекты обложения подоходным налогом.
-
Назовите местные налоги и сборы в РФ (по Налоговому кодексу).
-
Дайте определение «скидки на вынужденную честность».
-
Назовите средства регулирования международных налоговых отношений.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 8
-
Дайте определение «налоговой льготы».
-
Назовите формы налоговых льгот, применяемых в развитых странах.
-
Назовите региональные налоги и сборы в РФ.
-
Назовите виды налогов на имущество физических лиц, особенности взимания в РФ.
-
Назовите налоговые льготы социальной направленности, существующие в зарубежных странах и отсутствующие в РФ.
-
Перечислите виды ставок НДС.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 9
-
Раскройте сущность налогового механизма.
-
Назовите формы первичных доходов хозяйствующих субъектов.
-
Назовите ставки подоходного налога в РФ.
-
Назовите объекты налогообложения акцизами в РФ.
-
Назовите порядок исчисления НДС при импорте.
-
Назовите основные таможенные нарушения по Таможенному кодексу.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 10
-
Раскройте сущность понятия «пропорциональный налог».
-
Раскройте сущность теории Тьери о налоге как страховой премии.
-
Раскройте зависимость налога на землю от результатов хозяйственной деятельности.
-
Назовите объекты наследования и дарения в РФ.
-
Назовите критерий территориальности.
-
Перечислите случаи, когда таможенная стоимость не декларируется.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 11
-
Перечислите функции налоговой системы.
-
Назовите виды налоговых нарушений.
-
Назовите виды ресурсных платежей.
-
Назовите ставки федеральных лицензионных сборов в РФ.
-
Раскройте принципы корректировки таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара.
-
Назовите принципы таможенной и торговой странчленов ГАТТ.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 12
-
Назовите признаки «кадастрового» способа (метода) налогообложения.
-
Перечислите основные задачи Государственной налоговой службы РФ.
-
Назовите льготы по налогу на прибыль малых предприятий.
-
Перечислите формы уплаты государственных пошлин в РФ.
-
Назовите цели и причины создания оффшорных компаний.
-
Назовите льготы по НДС для малого бизнеса в странах ЕЭС.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 13
-
Раскройте содержание понятий «субъект налога» и «носитель налога».
-
Раскройте механизм сложной прогрессии при установлении ставок прогрессивного налога.
-
Приведите расчет отпускной цены подакцизного товара.
-
Назовите виды доходов физических лиц, не подлежащие в РФ обложению подоходным налогом.
-
Назовите критерий резидентства.
-
Назовите таможенные режимы, при которых пошлины не уплачиваются.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 14
-
Дайте определение «налогового обязательства».
-
Раскройте сущность понятия «налоговое нарушение».
-
Назовите виды воздействий на окружающую среду, попадающие под действие экологического налога.
-
Назовите ставку налога на пользователей автомобильных дорог в РФ.
-
Раскройте сущность понятия «налоговые оазисы».
-
Назовите тенденции подоходного налогообложения в западных странах в последние годы.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 15
-
Финансовые принципы организации налогообложения по А. Вагнеру.
-
Раскройте сущность понятия «налоговый оклад».
-
Назовите объект налогообложения при исчислении налога на имущество предприятия.
-
Раскройте метод определения налоговой базы лесного дохода (лесного налога) в РФ.
-
Назовите основные направления расходования таможенных пошлин и сборов.
-
Назовите долю импортных пошлин в доходе госбюджета РФ и слаборазвитых стран.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 16
-
Раскройте сущность понятия «налоговое планирование».
-
Раскройте сущность теории налогообложения как «теории коллективных потребностей».
-
Назовите ставки налогов на имущество, переходящее в порядке дарения детям и родителям.
-
Назовите систему льгот, относящихся к уплате налога на прибыль.
-
Назовите виды таможенных льгот.
-
Раскройте принципы внешней налоговой политики.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 17
-
Раскройте сущность понятия «налоговая база».
-
Раскройте сущность «принципа справедливости налогообложения» по А. Смиту.
-
Раскройте механизм формирования налога на добавленную стоимость (НДС).
-
Раскройте механизм корректировки выручки для целей обложения налогом на прибыль в РФ.
-
Назовите порядок определения налоговой базы таможенных сборов.
-
Назовите государственные органы РФ, устанавливающие ставки таможенных пошлин.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 18
-
Раскройте сущность понятия «прогрессивный налог».
-
Раскройте сущность теории «фискального договора».
-
Раскройте сущность понятия «наличный финансовый результат» и поясните способ его определения.
-
Назовите ставки налога на доходы от капитала по Налоговому кодексу РФ.
-
Раскройте сущность понятия «налоговой гармонизации».
-
Раскройте понятие постоянного представительства иностранного юридического лица.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 19
-
Дайте определение понятию «налоговая ставка».
-
Назовите виды налоговых преступлений.
-
Назовите ставку налога на прибыль предприятия.
-
Раскройте механизм исчисления налога на добавленную стоимость для предприятий торговли в РФ.
-
Назовите нормы амортизации имущества иностранных юридических лиц в РФ.
-
Назовите методы определения таможенной стоимости.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 20
-
Назовите источники налогов.
-
Назовите виды проверок, проводимых налоговыми органами.
-
Поясните механизм корректировки себестоимости для целей налогообложения.
-
Назовите объект обложения налогом на имущество предприятий.
-
Раскройте сущность политики протекционизма во внешней торговле.
-
Назовите долю дохода граждан, изымаемую с помощью подоходного налога в западных странах.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 21
-
Раскройте сущность понятия «рассрочка уплаты налога».
-
Назовите единицу налогообложения.
-
Назовите ставки налогов на имущество, переходящее в порядке наследования наследниками первой очереди.
-
Назовите причины введения в России налога на добавленную стоимость.
-
Перечислите виды таможенных сборов.
-
Назовите субъект ответственности за нарушения таможенных правил.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 22
-
Дайте определение «налогового кредита».
-
Раскройте сущность теории «общественного договора» XVIII в.
-
Назовите методы определения выручки от реализации продукции.
-
Назовите ставку НДС при осуществлении торговозакупочной деятельности в РФ.
-
Раскройте сущность метода освобождения от двойного налогообложения.
-
Назовите страны, в отношении которых применяются тарифные преференции.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 23
-
Этические принципы налогообложения по А. Вагнеру.
-
Перечислите формы денежных доходов государства.
-
Назовите налоговую базу исчисления налога на добавленную стоимость (НДС).
-
Назовите ставку налога на приобретение автотранспортных средств в РФ.
-
Раскройте сущность понятия «единый таможенный платеж».
-
Назовите таможенные платежи при режиме временного ввоза и вывоза.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 24
-
Раскройте сущность понятия «налоговый период».
-
Охарактеризуйте условия «исполнения налогового обязательства».
-
Назовите сроки уплаты налога на имущество.
-
Назовите наследников первой очереди при наследовании имущества физических лиц в РФ.
-
Дайте определение «бумажным вычетам» при налогообложении прибыли в западных странах.
-
Назовите особенности взимания налога на наследство в Нидерландах.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 25
-
Назовите основные задачи налоговой системы России.
-
Назовите формы вторичных доходов хозяйствующих субъектов.
-
Назовите порядок уплаты лицензионных сборов.
-
Назовите наследников второй очереди при наследовании физических лиц в РФ.
-
Раскройте сущность понятия «таможенная пошлина».
-
Перечислите товары, не облагаемые НДС при ввозе на территорию РФ.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 26
-
Назовите факторы эффективности налоговой системы.
-
Назовите задачи налоговых инспекций.
-
Раскройте сущность налога на добавленную стоимость (НДС).
-
Перечислите обязанности граждан РФ, уплачивающих налог по декларации.
-
Перечислите специальные таможенные пошлины и дайте их определение.
-
Назовите группы доходов, получаемых иностранными юридическими лицами на территории РФ.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 27
-
Перечислите народнохозяйственные принципы налогообложения по А. Вагнеру.
-
Назовите функции государства, для реализации которых собираются налоги.
-
Назовите федеральные налоги и сборы в РФ.
-
Назовите льготы по налогу на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения в РФ.
-
Перечислите типы свободных экономических зон.
-
Назовите ставки налога с продаж в Канаде.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 28
-
Раскройте принцип налогообложения по Ф. Нитти.
-
Раскройте сущность понятия «налоговая квота».
-
Назовите объект обложения земельным налогом.
-
Назовите субъекты налогообложения при уплате налога на прибыль в РФ.
-
Раскройте сущность понятия «антидемпинговые пошлины».
-
Перечислите виды налоговых соглашений.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 29
-
Раскройте сущность «декларированного» способа (метода) налогообложения.
-
Раскройте «принцип удобности налогообложения» по А. Смиту.
-
Приведите расчет налоговой ставки при неоднократном получении подарков в течение года.
-
Назовите перечень оборотов, не облагаемых в РФ налогом на добавленную стоимость.
-
Назовите виды традиционноисторических налоговых льгот, существующих в зарубежных странах.
-
Назовите виды акцизных ставок в развитых странах.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 30
-
Назовите специальные налоги.
-
Раскройте сущность закона формирования уровня налоговых ставок.
-
Назовите ставку налога на рекламу.
-
Назовите объект обложения налогом на реализацию горючесмазочных материалов в РФ.
-
Какова доля поступлений от налога на прибыль в госбюджете стран Запада.
-
Назовите таможенные режимы, при которых пошлины уплачиваются в полном объеме.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 31
-
Назовите налоговые органы Российской Федерации.
-
Назовите порядок применения налоговых санкций.
-
Назовите объект обложения налогом на прибыль.
-
Назовите плательщика налога на приобретение автотранспортных средств в РФ.
-
Назовите цели взимания таможенных пошлин.
-
Раскройте причины увеличения поступлений в бюджет от подоходного налога в западных странах.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 32
-
Раскройте сущность понятия «неустойка».
-
Раскройте сущность понятия «налоговая декларация».
-
Приведите расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия.
-
Назовите субъекты налогообложения в РФ при уплате налога на добавленную стоимость.
-
Дайте определение «двойного подоходного налога».
-
Назовите объект федеральных акцизных сборов в США.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 33
-
Понятие «налога».
-
Назовите источники налогов.
-
Охарактеризуйте механизм распределения сумм подоходного налога между бюджетами разных уровней.
-
Назовите ставки акцизов с продажи легковых автомобилей в личное пользование в РФ.
-
Раскройте сущность метода налогового кредита при устранении двойного налогообложения.
-
Назовите плательщиков взносов на социальное страхование в США и Германии.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 34
-
Назовите особенности «безналичного» способа (метода) налогообложения.
-
Раскройте сущность понятия «регулирующие доходные источники».
-
Перечислите виды вычетов, уменьшающих налоговую базу обложения подоходным налогом.
-
Назовите цели и порядок установления нормативной цены земли в РФ.
-
Раскройте сущность понятия «таможенный тариф».
-
Перечислите функции налогов в сфере внешней торговли.
Зав. кафедрой
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Билет № 35
-
Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом.
-
Назовите принципы распределения доходов между бюджетами разных уровней в РФ.
-
Раскройте сущность понятия «государственная пошлина».
-
Назовите средства, не облагаемые в РФ налогом на прибыль.
-
Раскройте сущность «налогового договора» применительно к практике зарубежных стран.
-
Назовите долю подоходного налога в бюджетах западных стран.
Зав. кафедрой
примерный перечень экзаменационных вопросов
налоговая система
-
Сущность налоговой системы. Ее основные элементы.
-
Теории налогообложения.
-
Функции налоговой системы.
-
Принципы налогообложения с позиции современных представлений и исходя из различных теоретических концепций.
-
Задачи и проблемы формирования налоговой системы РФ.
-
«Субъекты», «объекты» и «носители» налога.
-
Налоговая ставка и принципы ее формирования.
-
Способы и особенности взимания налогов.
-
Виды налогов.
-
Функции и структура налоговых органов РФ.
-
Налоговая нагрузка: сущность, показатели, особенности налоговой нагрузки в РФ, промышленно развитых странах.
-
Особенности распределения доходов между бюджетами разных уровней в РФ.
-
Задачи и функции органов налогового контроля в РФ.
-
Сущность налога на добавленную стоимость. Механизм его формирования и исчисления.
-
Сущность налога на прибыль: механизм его формирования и исчисления.
-
Сущность и исчисление акцизного налога.
-
Сущность и исчисление подоходного налога.
-
Механизм перераспределения налогов между бюджетами различного уровня в РФ.
-
Налог на имущество, ресурсные платежи, порядок уплаты пошлины, лицензионных сборов, налога на рекламу, лесного налога.
-
Налоги на имущество граждан, переходящее в порядке дарения и наследования.
-
Ставки гостиничного налога, налогов на использование местной и региональной символики, курортные сборы.
-
Конечный финансовый результат: сущность, метод определения.
-
Метод исчисления прибыли как базы налогообложения.
-
Механизм исчисления налога на добавленную стоимость.
-
Система льгот, относящаяся к налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость.
-
Особенности налога на доходы от капитала в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
-
Принципы установления размеров государственных пошлин в РФ.
-
Субъект и ставки налогообложения при приобретении автотранспортных средств.
-
Сущность и методы государственного протекционизма в сфере внешней торговли.
-
Сущность и виды таможенного тарифа.
-
Цели и способы взимания таможенных пошлин.
-
Сущность антидемпингового законодательства и условия взимания антидемпинговой пошлины.
-
Механизм и формы применения компенсационной пошлины.
-
Виды таможенных льгот.
-
Принципы установления таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара.
-
Механизм исчисления НДС при импорте товаров.
-
Сущность понятий: «налоговый договор», «налоговая амнистия», «налоговые каникулы», «скидка на вынужденную честность», «налоговая гармонизация».
-
Критерии резидентства и территориальности.
-
Нормы амортизации имущества иностранных юридических лиц в РФ.
-
Международные налоговые соглашения: сущность, цели и задачи.
-
Цели и причины создания оффшорных компаний.
-
Типы свободных экономических зон.
-
Органы зарубежных стран (промышленно развитых), имеющие право устанавливать и изменять налоговые ставки.
-
Льготы по налогообложению, традиционно существующие в промышленно развитых странах.
-
Доля поступлений от различных видов налогов в госбюджете промышленно развитых стран.
-
Диапазон ставок налога на прибыль, подоходного налога, НДС и акцизов в странах, членах ЕЭС.
-
Тенденции развития и особенности налоговых систем стран ЕЭС, США и Канады.
-
Принципы таможенной и торговой политики странчленов ГАТТ (ВТО).
-
Таможенные режимы, их особенности и различия.
-
Методы определения таможенной стоимости.
-
Сущность и виды тарифных преференций.
-
Особенности установления акцизов, НДС при ввозе товаров в РФ.
-
Условный метод расчета налогооблагаемой прибыли иностранного юридического лица в РФ.