Загрузка...
Учебная работа № 75073. «Диплом Управление денежными потоками предприятия (на примере ЗАО «Виктория — 92»)
Содержание:
Введение 3
Глава 1. Общетеоретические основы управления денежными потоками предприятия
1.1. Денежный оборот и денежные потоки предприятия 7
1.2. Управление денежными потоками предприятия как метод повышения эффективности денежного оборота 14
1.3. Классификация денежных потоков предприятия с целью повышения эффективности управления 22
Глава 2. Управление денежными потоками на примере предприятия ЗАО «Виктория — 92»
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО «Виктория-92» 28
2.2. Анализ движения денежных средств предприятия ЗАО «Виктория- 92» 32
2.3. Управление денежными потоками на ЗАО «Виктория-92»
Оптимизация денежных потоков предприятия ЗАО «Виктория-92» 37
Глава 3. Модель оптимизации управления денежными потоками в условиях российской экономики
3.1. Особенности экономической ситуации в России, влияющие на управление денежными потоками 47
3.2. Основы эффективного управления денежными потоками на российских предприятиях 51
Заключение 59
Список литературы 64
Приложения 68
Агафонова М.Н. Бухучет в оптовой и розничной торговле. М.: Бератор – Пресс, 2003.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? — М: Финансы и статистика, 1995
Большаков С.В. Основы управления финансами — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.
Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2001
Бочарова А. Методология организации денежного оборота производственной сферы в системе макроэкономических связей // Финансы и кредит. — 2003. — №11.
Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: — М.: Изд. Финпресс, 2002.
Данные по официальной информации Федеральной службы государственной статистики -http://www.gks.ru и Центра макроэкономического анализа — http://www.forecast.ru
Дмитриева С.А. Теория экономических систем. – М,2003
Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: — Минск: Интерсервисс; Экоперспектива, 2001.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1998.
Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ПБОЮЛ Захаров М.А., 2001.
Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. – М.: ООО Новое знание, 2003.
Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ ДИС, 1998.
Любушин Н.П., Лещева В.Б., В.Г. Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/под ред. Проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
Максаков Т.Ю. Денежный оборот предприятия: методы исследования и оптимизации. – М.: ПРИОР, 2004
Мишин С.А. Экономика. – М,: Экономикс, 2004
Никитин В.М., Милов В.В. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. – М.: Издательство Экономика, 1999.
Новоселова Л.А. Денежные расчёты в предпринимательской деятельности. -М.:ЮрИнфоР, 1996
Палий В.Ф., Палий В.В.. Финансовый учет: Учебное пособие в 2-х частях. – М.: ФБК-Пресс, 1998.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – 5-е изд. доп. и перераб. – Минск: ООО Новое знание, 2002.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Семенов П.А. финансовое право. – М.: Юридическая литература, 2005
Умаров С.Ю. Экономическая теория. – М.: Литера,
Финансы рыночного хозяйства. Научное издание. / Абрамова М.А., О.И. Лаврушин, Родионова В.М. и др. Отв. ред. Родионова В,М. — М.: Экономическая литература, 2002
Хизрич Р., Питере М.. Предпринимательство. — М.: Прогресс, 1992
Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
Шеремед А.Д., Негашев В.Е. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 1999.
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ИНФА – М, 2001. – (Серия Высшее образование). –
Яковлев П.А. Экономический анализ. – М, 2003
Янин С.Ю. Экономическая теория. – М.: ПРИОР, 2004
Макарова В.И. Управление денежными потоками предприятия // Технологии. Оборудование. Материалы, 2004, N 4 30. http:// /finanalysis/reports/finance_management. Кубышкин И.И. Использование финансового анализа для управления компанией.//Финансовый директор, 2005, № 4
Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая). Принят Федеральным законом от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в редакции последующих законов)
Налоговой Кодекс Российской Федерации (часть вторая). Принят Федеральным законов от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Трудовой Кодекс Российской Федерации. Принят Федеральным законов от 30.12.2001 № 197-ФЗ (в редакции последующих законов)
Федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ О бухгалтерском учете. Принят Государственной думой РФ 23.02.1996 г. (с изменениями от 23.07.1998, 28.03.2002 и 31.12.2002, 10.01.2003, 28.05.2003, 30.06.2003)
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н (с изменениями от 30.12.1999, 24.03.2000)
Положение по бухгалтерскому учету 1/98 Учетная политика организации, утвержденное Приказом Минфина РФ от 09.12.1998 № 60н.
Положение по бухгалтерскому учету 4/99 Бухгалтерская отчетность организации, утвержденное Приказом Минфина РФ от 06.07.1999 №43н.
Гутова А.В. Управление денежными потоками: Теоретические аспекты // Финансовый менеджмент, 2004, N 4. Финансовый бизнес, 2004, N 5
Краснова СВ. Финансовый механизм регулирования денежных потоков предприятия в рамках ФПГ // Финансы, 2003, N 1
Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: Теория и практика в условиях реформирования российской экономики / Е. М. Сорокина. — М. : Финансы и статистика, 2003
Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник. 11 изд., испр. и доп. — М.: Новое издание, 2005
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. / Л.Т. Гиляровская. — М.: Проспект, 2006
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является ЗАО «Юником» за 2006-2007годы, осуществляющее оптовую и розничную продажу бытовой техники.
управление денежный поток предприятие
ГЛАВА 1,ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия
В процессе кругооборота оборотные средства неизбежно меняют свою функциональную форму и в сфере обращения в результате реализации готовой продукции превращаются в денежные средства,Денежные средства в основном хранятся на расчетном (текущем) счете предприятия в банке, так как подавляющая часть расчетов производится в безналичном порядке,В небольших суммах денежные средства находятся в кассе предприятия,Кроме того, денежные средства покупателей могут находиться в аккредитивах и других формах расчетов до момента их окончания [12, 14].
Денежные средства и ценные бумаги — наиболее ликвидная часть текущих активов — являются составляющей оборотного капитала,К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах,Ценные бумаги, составляющие краткосрочные финансовые вложения, включают: ценные бумаги других предприятий, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти.
Охарактеризуем денежные средства предприятия по их составу, структуре, степени ликвидности и оптимальному сочетанию.
,Касса предприятия,Наличные денежные средства как в основной, так и иностранной валюте, ценные бумаги и денежные документы, хранящиеся непосредственно на предприятии составляют кассу предприятия,В мировой практике принято, что касса должна обеспечивать текущие потребности предприятия в наличности (выдача зарплаты, средств на командировочные расходы и т.д.), а основная масса денежных средств и приравненных к ним активов принято хранить в банке на расчетном счете, депозите,Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработки такой финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая сумма для нужд предприятия на текущий день.
Размер этой суммы часто различен для различных предприятий,Нельзя выработать определенного критерия, который помог бы сделать заключение о достаточности или недостаточности средств в кассе предприятия,Для приближенного исчисления потребностей предприятия в практике предприятий принято по итогам предыдущих периодов рассчитывать средний оборот по кассе предприятия и на основе него составлять прогноз потребности предприятия в наличных средствах, такой метод был достаточно эффективен во времена плановой экономики»